ג. הכנסה מעבודה כשכיר ו/או כעצמאי (יגיעה אישית)
הכנסה מיגיעה אישית הינה הכנסה שמקבל אדם כתוצאה מעבודתו, כשכיר או כעצמאי, להבדיל מהכנסה שמקורה ברווח הון או הכנסה מנכס
כל הסכומים שמזינים צריכים להיות סה"כ לשנת המס המדווחת.
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
חובה למלא חלק זה! שימו לב - אם אינכם בטוחים מה להזין - נא הזינו 'לא בטוח' ונציגנו יבדקו ויחזרו אליכם במידת הצורך
|
מגיש הדוח
|
בן/בת הזוג
|
הסבר |
סכום
|
הסבר |
סכום
|
1. |
רווח בשנת המס (סה"כ ההכנסות שלך ללא מע"מ פחות סה"כ ההוצאות שלך ללא מע"מ בשנת הדיווח)
לדוגמה: ריקילוק הספרית הכניסה 150,000 ש"ח מכלל לקוחותיה בשנת הדיווח. ריקילוק קנתה כנגד חשבונית בשנת הדיווח 10 ליטר שמפו, מספריים, מכונת תספורת, כיסא ומראה בעלות 20,000 ש"ח - לכן הרווח של ריקילוק הוא 130,000 ש"ח
|
150
|
|
170
|
|
2. |
א. עצמאי - אם קיבלת בשנת הדיווח תקבולים או החזרים מביטוח לאומי, בגין היותך עצמאי אז רשום את סה"כ התקבולים. למשל: דמי מילואים, דמי אבטלה, דמי לידה, שמירת הריון, פגיעה בעבודה וכד'
|
250
|
|
270
|
|
|
ב. שכיר - ביטוח לאומי - רשום את סה"כ התקבולים ו/או החזרים שקיבלת מביטוח לאומי בגין היותך שכיר, שאינם נכללים בטופס 106 כגון: דמי מילואים, דמי אבטלה, דמי לידה, שמירת הריון, פגיעה בעבודה מענק הסתגלות לבני 67 ומעלה וכד'
|
194
|
|
196
|
|
3. |
שכיר - שכר רגיל- רשום את סה"כ ההכנסות ממשכורת (הכנסת עבודה לרבות תקבולים מביטוח לאומי כשכיר, לא כולל מעבודה במשמרות בתעשייה)
|
158
|
|
172
|
|
4. |
שכיר - שכר משמרות- רשום את סה"כ ההכנסות מעבודה במשמרות בתעשייה
|
068
|
|
069
|
|
5. |
א. האם אתה בגיל פרישה או פרישה בגלל נכות יציבה של 75% או יותר ומקבל מענק פרישה או קצבה/פנסיה - רשום את הסכום החייב במס (מה שנותר אחרי ניצול הפטור)
|
258
|
|
272
|
|
|
ב. האם אתה בגיל פרישה או פרישה בגלל נכות יציבה של 75% או יותר ומקבל מענק פרישה או קצבה/פנסיה- רשום את מענקי פרישה שניתן לגביהם אישור פריסה לפי סעיף 8(ג) לפקודה, הסכום המתייחס לשנת מס זו
|
358
|
|
372
|
|
6. |
השכרת נכס ששימש בעבר כחלק מהעסק- רשום את ההכנסות מהשכרת נכס שבעבר שימש, יותר מ 10 שנים, כחלק מיצירת ההכנסה של העסק
לדוגמא: בבעלותך זכות להפעלת מונית ובמשך יותר מ10 שנים עבדת על המונית לפרנסתך ואחרי 10 שנים לפחות אתה משכיר את המספר לנהג אחר או חנות בבעלותך ששימשה אותך כעסק למכירת טובין ואחרי 10 שנים לפחות אתה משכיר אותה לעסק אחר וכו
|
120
|
|
220
|
|
7. |
האם קיבלת מענקי ''קורונה''? אם כן, פרט אותם לפי הסעיפים וההסברים הבאים:
א. מענק סיוע לעצמאים, תוספת לעסק קטן (בגין חודשים מרץ אפריל 2020 בלבד), מענקים אחרים שאינם חייבים בביטוח לאומי
|
1 |
|
2 |
|
|
ב. מענק לשכיר בעל שליטה
|
99 |
|
110 |
|
|
ג. מענק השתתפות בהוצאות קבועות לעסק לרבות פגיעה "ממושכת", מענק עידוד תעסוקה, מענקים אחרים החייבים בביטוח לאומי
|
7 |
|
13 |
|
8. |
הכנסות מעבודות אחרות - רשום הכנסות נוספות אם יש שלא נרשמו עד בסעיפים קודמים
|
0
|
|
|
|
המשך
ד. הכנסות חייבות בשיעורי מס רגילים שלא מעבודה
בחלק זה יש למלא הכנסות מיוחדות כגון השכרת נכס (מעל החלק הפטור ממס) חברה משפחתית, שותפות נפט וכו.
אם אין לכם הכנסות מסעיפים אלו עברו לשלב הבא
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
המשך
|
ה. הכנסות חייבות בשיעורי
מס מיוחדים
באזור זה יש לפרט הכנסות שמקורן בריביות, דיבידנדים, הכנסה על פטנטים, שכ"ד מחו"ל וכו.
אם אין לכם הכנסות כאלו בשנת המס אפשר לדלג לשלב הבא.
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
|
הכנסות שני בני הזוג |
מגיש הדוח
שנה לפני הנישואין/מירושה |
בן/בת הזוג
שנה לפני הנישואין/מירושה |
13. |
הכנסות מפטנט/המצאות וכו' גם אם אתה יורש
האם היו לך הכנסות ממכירת פטנט/ ספר/ עיצוב/ המצאה שייצרת או שאתה יורש של אדם שקיבל הכנסות כאלו ואתה ממשיך לקבל הכנסות וכו'
אם כן, לחץ להסבר
|
061
|
|
214
|
|
314
|
|
14. |
ריביות דיבידנדים ורווחים
אם אתה זכאי לריביות/ דיבידנדים/ ורווחים
מהבאים:
ניירות ערך/קופות גמל/ מניות/ בעל מניות
אם כן,
נא עבור בעיון על סעיפים 14-21 , עיין בהסברים ורשום הכנסות בהתאם
אם לא, דלג
|
060
|
|
211
|
|
311
|
|
15. |
ריבית על ניירות ערך, ריבית מקופות גמל - מס בשיעור שלא יעלה על 20%
|
067
|
|
228
|
|
328
|
|
16. |
ריבית על ניירות ערך, ריבית מקופות גמל - מס בשיעור שלא יעלה על 25%
|
157
|
|
257
|
|
357
|
|
17. |
דיבידנד ממפעל מועדף/מאושר/מוטב,
"מבניין מאושר" - מס בשיעור של 20%
|
173
|
|
275
|
|
325
|
|
18. |
דיבידנד ורווח ממניות הניתנות לפדיון (החלק החייב בשיעור זה) - מס בשיעור של 25%
|
141
|
|
241
|
|
341
|
|
19. |
דיבידנד לבעל מניות מהותי והכנסות אחרות - מס בשיעור של 30%
|
055
|
|
212
|
|
312
|
|
20. |
דיבידנד רעיוני לבעל שליטה בחמי"ז - מס בשיעור של 23%
|
174
|
|
276
|
|
336
|
|
21. |
פיקדונות ותוכניות חיסכון - רווחים שנמשכו
האם היו לך משיכות של רווחים שנצברו בפיקדונות ותוכניות חיסכון?
אם כן,
נא עבור בעיון על סעיפים 22-24 , עיין בהסברים (יש מיסים על המשיכות אך יש גם הקלות ופטורים)
אם לא, דלג
|
053
|
|
213
|
|
313
|
|
22. |
ריבית על פקדונות ותכניות חיסכון - מס בשיעור של 15% (לפני פטורים מסעיפים 125 ד, ה לפקודה)
|
078
|
|
217
|
|
317
|
|
23. |
ריבית על פקדונות ותכניות חיסכון - מס בשיעור שלא יעלה על 20% (לפני פטורים מסעיפים 125 ד, ה לפקודה)
|
126
|
|
226
|
|
326
|
|
24. |
ריבית על פקדונות ותכניות חיסכון - מס בשיעור שלא יעלה על 25% (לפני פטורים מסעיפים 125 ד, ה לפקודה)
|
142
|
|
242
|
|
342
|
|
25. |
א. האם בשנת המס היתה לך דירה מושכרת בבעלותך? (ולא היית פטור ממס ובחרת לשלם 10% במקום שיעורי מס רגילים וניכוי הוצאות)
במידה וכן רשום הכנסות בהתאם.
|
222
|
|
284
|
|
344
|
|
|
ב. האם היתה לך הכנסה מייצור אנרגיה (חשמל סולרי וכו')? או שהיתה לך הכנסה מהשכרת נכס/שטח לייצור אנרגיה? (ניתן לבחור כאן במסלול 10% קבוע)
במידה וכן רשום הכנסות בהתאם.
|
|
|
|
|
|
|
26. |
האם היתה לך הכנסה מנכס נדל"ן בחו"ל שאתה משכיר?
במידה וכן רשום הכנסות בהתאם.
|
225
|
|
285
|
|
345
|
|
27. |
האם היתה לך הכנסה מהימורים, הגרלות ופרסים? יש לסכום את סך סכומי הזכיות בשנת הדיווח |
227
|
|
286
|
|
346
|
|
28. |
האם היתה לך הכנסה מהשכרת נכס או שטח לייצור אנרגיה (חשמל סולרי וכו')?
אם כן, עיין בהסבר ורשום הכנסות בהתאם בתנאי שלא בחרת במסלול 10% קבוע בסעיף 25
|
335
|
|
337
|
|
347
|
|
29. |
האם העברת כספים מקופת גמל לקצבה/קופת גמל חדשה?
במידה וכן רשום הכנסות בהתאם.
|
|
|
288
|
|
338
|
|
30. |
האם ביצעת משיכה מקופת גמל לפני הזמן המיועד למשיכה?
במידה וכן רשום הכנסות בהתאם.
|
|
|
|
|
|
|
31. |
האם היו לך הכנסות אחרות בשיעורי מס מיוחדים שלא נרשמו בסעיפים 13-30?
אם כן, פרט את מקור ההכנסה ורשום סכום הכנסה ושיעור מס
עזרה
|
|
|
|
|
|
|
|
|
הכנסות מס בשיעור %
|
|
|
המשך
|
חלק זה מיועד למי שרשום במע"מ כמוסד כספי כמשמעותו בחוק בנק ישראל. (גופים פיננסים)
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
המשך
|
ז. נתונים נוספים - הכנסות פטורות והפסדים
חלק זה מיועד למי שיש הכנסות פטורות ממע"מ וקיזוזים על הפסדים
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
המשך
|
ח. הכנסות מרווח הון
ומשבח מקרקעין
חלק זה מיועד למי שהפיק רווח הון (למשל בשוק ההון) או רווח ממכירת נכס בשנת המס המדווחת
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
המשך
|
בסעיף זה יש לסכם את כלל ההכנסות שהשגתם מחו"ל והוזנו כבר בנספח ד'
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
המשך
|
י. הכנסות/רווחים פטורים ובלתי חייבים במס של מגיש הדוח ובן/בת הזוג
בחלק זה יש לציין את ההכנסות הפטורות ממס בשנה המדווחת. למשל שכ"ד ממגורים בגובה התקרה הפטורה, קצבאות פטורות וכו
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
|
הכנסות שני בני הזוג |
מגיש הדוח |
בן/בת הזוג |
|
סימון עיוור או נכה לפי סעיף 9(5) לפקודה בשנת המס
הסבר?
|
|
|
|
|
40. |
האם אתה או בן/בת הזוג שלך נכה או עיוור 90% או 100%?
אם כן, רשום את ההכנסה
|
|
109
|
|
309
|
|
41. |
האם יש לך הכנסות משכ"ד מנכס בבעלותך?
אם לא, דלג, אם כן, רשום את ההכנסות הפטורות ממס בלבד לא ניתן להזין יותר מ61,200 ₪ (תקרת הפטור)
|
332
|
|
|
42. |
האם יש לך הכנסות מקצבאות פטורות ממס? עזרה
לדוגמא: קצבאות מהמדינה בגלל פצעי מלחמה, פגיעת ספר, איבה, מי שהיה תלוי בפרנסתו בחייל שמת במלחמה, ילדים, נכות ושאירים, זקנה , נכות ממדינה זרה וכו'
|
|
|
|
האם עברת את גיל הפרישה ואתה מקבל מענקי פרישה או קצבאות ממעבידים, שאירים שאינם ממשרד הביטחון או ביטוח לאומי?
אם כן נא הזן את ההכנסות הפטורות מטופס 161 / טופס 106 לך ולבן/בת זוגך לפי צורך
|
|
|
101
|
|
102
|
|
43. |
האם עברת את גיל הפרישה ויש לך הכנסות משכ"ד של נכס ששימש אותך להכנסה מהעסק שלך (לדוגמא חנות בבעלותך שבעבר ניהלת בה עסק מסחרי וכו) ?
עזרה
|
|
|
|
|
44. |
סה"כ הכנסות/רווחים פטורים ובלתי חייבים במס (סעיפים 39-42)
|
209
|
|
הסבר
בסעיף זה עליך לסכום את סך ההכנסות/הרווחים הפטורים ממס שהזנת בסעיפים 39-42
מקורות הכנסה נוספים הפטורים ממס- אם קיבלת אחד או יותר מהכנסות אלו, בבקשה ראה הסברים למילוי
הסברים למילוי
|
המשך
|
יא. פרטים נוספים ויתרות להעברה לשנת מס העוקבת
העסק העיקרי הוא
העסק שממנו נובעת עיקר הכנסתך. אם בעסק העיקרי
הינך שותף בשותפות, רשום את חלקך, ברווח הגולמי
ובמלאי, לפי חלקך בשותפות.
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
חובה להתייחס לחלק זה. ממליצים לכם ללחוץ על המספר לצד השדה כדי לקבל מידע נוסף
|
שני בני הזוג |
|
45. |
פרטים נוספים
אם אתה לא בעל עסק יצרני או מסחרי ולא קיבלת כסף מנאמנויות ולא בעל מניות בחברה אתה יכול לדלג על תתי הסעיפים בסעיף 45
|
|
א. אם אתה בעל עסק עם מלאים, הזן את הערך הכספי של המלאי ב 31.12 בשנת הדיווח
נא צרף אסמכתאות לפי ההסבר המפורט
|
097
|
|
|
|
ב. אם אתה בעל עסק, הזן את סכום הרווח הגולמי בעסק?
נא צרף אסמכתאות לפי ההסבר המפורט
|
195
|
|
|
|
ג. האם יש לך הפסדים עסקיים השנה?
נא רשום את סכום ההפסד שקוזז לפי ההסבר המפורט ניתן לקזז הפסדים משנים קודמות כנגד הכנסות השנה ע"פ התנאים המפורטים בהסבר
|
279
|
|
|
|
ד. האם אתה נהנה בנאמנות שממנה היו לך או לבן/בת הזוג חלוקות פטורות או חייבות
אם כן נא רשום את סכום החלוקות פטורות או חייבות
|
271
|
|
|
|
ה. האם היה לך הפסד הון שקוזז השנה מהשקעה מזכה במניות חברת מו"פ?
אם כן, רשום את הסכום וצרף בבקשה אישור השקעה מזכה בחברת מו"פ
|
319
|
|
|
|
ו. האם היו לך משיכות דיבידנד מחברה בה אתה בעל מניות מהותי?
אם כן, רשום את סכום המשיכה
(אם המשיכות המצטברות השנה או שנה שעברה עברו את ה 100,000 ₪ ראה הסבר צרף בבקשה טופס 1350)
והוסף את סכום המשיכה גם לסכומים בסעיף ה' 19 שדה 55 ושדה 212
|
323
|
|
|
|
ז. האם היו לך משיכות משכורת מחברה בה אתה בעל מניות מהותי?
אם כן, רשום את סכום המשיכה
והוסף את המשיכה גם לסכומים בסעיף ג' 3 בשדה 158 ושדה 172
|
343
|
|
|
|
ח. האם היו לך משיכות כעסק או הכנסה מעבודה מחברה בה אתה בעל מניות מהותי?
אם כן, רשום את סכום המשיכה
והוסף את המשיכה גם לסכומים בסעיף ג' 1 בשדה 150 ושדה 170 או בסעיף ד' 12 בשדה 167
|
350
|
|
|
|
ט. האם היו לך משיכות מחברת מעטים (חברת ארנק) כבעל מניות מהותי?
אם כן, רשום את סכום המשיכה
אם הסכומים נמשכו כהכנסה מעסק או הכנסה מעבודה אז הוסף את המשיכה גם לסכומים בסעיף ג' 1 בשדה 150 ושדה 170
אם הסכומים נמשכו כמשכורת הוסף את המשיכה גם לסכומים בסעיף ג' 3 בשדה 158 ושדה 172
|
351
|
|
|
46. |
הפסדים עסקיים - יתרות להעברה לשנת מס 2021
אם לא היו לך הפסדים עסקיים כלשהם , נא דלג על תתי הסעיפים בסעיף 46
אם כן רשום סכומי ההפסד ע"פ הסעיפים הבאים:
שים לב! מדובר בהפסדים בשנת המס עליה הדוח שאתה מעביר אותם לשנת המס הבאה
|
|
א. האם יש לך הפסד מעסק או מהכנסה מעבודה שלא קוזז בשנת המס במדווחת ויועבר לקיזוז בשנה העוקבת?
אם כן, רשום את סכום ההפסד שלא קוזז וצרף נספחים ע"פ ההסבר
|
079
|
|
|
|
ב. האם יש לך הפסד מהשכרת נכס?
הפסד מהשכרת נכס נוצר כאשר סך הוצאותיך, לרבות הפחת גבוהות מהכנסותיך משכר דירה מאותו נכס.
הקיזוז ייעשה בשנים הבאות כנגד הכנסות מאותו נכס בלבד.
נא צרף אסמכתאות לפי ההסבר המפורט
|
179
|
|
|
|
ג. האם היו לך הפסדי הון בישראל? (כולל הפסד במכירת ניירות ערך סחירים)
אם כן, רשום את סכום ההפסד להעברה לשנות המס ההבאות
(הפסד הון ניתן לקזז כנגד רווח הון או כנגד הפסד שבח במכירת מקרקעין)
|
166
|
|
|
|
ד. האם היו לך הפסדים הון מניירות ערך שנוצרו עד 31.12.2005?
אם כן, רשום את סכום ההפסד להעברה לשנות המס ההבאות
(הפסדים אלו ניתן לקזז כנגד רווח הון ממכירת כל נייר ערך וכן כנגד ריבית או דיבידנד מניירות ערך, ובלבד ששיעור המס החל עליהם אינו עולה על 20)
|
160
|
|
|
|
ה. האם יש לך הפסדים מחו"ל מכל מקור ?
אם כן, רשום את הסכום בהתאמה לנספח ד' בטופס 1301
|
299
|
|
|
המשך
|
יב. ניכויים אישיים לביטוחים, קרנות, גמל ופנסיה
חלק זה מתאר את הכספים שהפקדם עבור ביטוחים, קרנות השתלמות, פנסיה, גמל ועוד. כספים אלו פטורים ממס
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
חלק זה הינו חלק חשוב על מנת לקבל את מלוא הטבות המס עבור כספים שהופקדו עבורכם
יב. ניכויים אישיים בעד תשלומים שלהלן:
|
מגיש הדוח
הסכום ששולם |
בן/בת הזוג
הסכום ששולם |
47. |
עצמאי שהפריש לאובדן כושר עבודה - האם שילמת על ביטוח של אובדן כושר עבודה?
אם כן, רשום את הסכום שהופרש
|
112
|
|
|
113
|
|
48. |
שכיר ששולם עליו אובדן כושר עבודה - האם אתה גם שכיר ששולם עליו ביטוח אובדן כושר עבודה או שכיר שעבד ביותר ממקום עבודה אחד?
כדי להגיע לסכום ההוצאה המותרת בניכוי צריך למלא את טופס 134 - בו נעשה החישוב
טופס 134 - טופס לחישוב ההכנסה בגין תשלומים עודפים של מעביד לקרן השתלמות וקופת גמל וחישוב ההוצאה המותרת בגין רכישת ביטוח מפני אובדן כושר עבודה
|
206
|
|
207
|
|
49. |
עצמאי שהפריש לקרן השתלמות- האם הפרשת כסף לקרן השתלמות כעצמאי?
אם כן, רשום את הסכום שהופרש
|
136
|
|
137
|
|
50. |
שכיר ששולמה בעבורו קרן השתלמות- האם היית גם שכיר והמעסיק הפריש עבורך כסף לקרן השתלמות ?
אם כן, רשום את סה"כ סכומי המשכורת שעבורם שולמה קרן השתלמות (לקחת את הנתון מטופס 106, אמור להיות רשום בטופס התייחסות לשדות 218,219)
|
218
|
|
219
|
|
51. |
תשלומים לקופות גמל כעצמאי- רשום בסעיף זה את מלוא הסכום ששילמת לקופת גמל כלשהי (פנסיה, וכו')
|
135
|
|
180
|
|
52. |
תשלומי עצמאי לביטוח לאומי - רשום בסעיף זה את מלוא הסכום ששילמת לביטוח לאומי בעבור הכנסותיך כעצמאי (כולל הכנסות מקצבה עבורם שילמת)
אל תכלול תשלומים עבור קנסות, הפרשי הצמדה או ריבית פיגורים וכן תשלומים עבור מס בריאות
אם היית בנוסף לעצמאי גם שכיר אל תכלול את ההפרשות לביטוח לאומי כשכיר בתלוש השכר
|
030
|
|
089
|
|
ניכויים אישיים מיוחדים (מימון מדעי, נפט, סרטים, שכיר מבוטח וכו')
בסעיפים להלן, יש לרשום את סכום הניכוי המחושב (ולא הסכום ששולם)
|
53. |
האם שילמת עבור מחקר מדעי שאושר על ידי המדען הראשי?
אם כן, רשום את הסכומים הניתנים לניכוי בהתאם לעיתוי התשלום
הסכום המותר בניכוי הוא הסכום ששילמת, בתנאי שלא יעלה על 40% מהכנסתך החייבת במס לפני הניכוי של ההשקעה זו.
|
005
|
|
006
|
|
54. |
האם השקעת בחיפושי נפט?
אם כן, רשום את הניכוי המגיע בגין השקעה בחיפוש נפט
הניכוי הוא בגין הפסד עסקי של השותפות כמחזיק זכאי
עליך להגיש טופס שמספרו 858 י
עליך להגיש תעודה חתומה מהשותפות ובה פירוט הנתונים לצורך חישוב הניכוי למחזיק זכאי לשנת המס.
עליך להגיש אישור מהבנק על סכומי הרכישות והמכירות במהלך השנה ומספר היחידות המוחזקות בתום השנה.
|
116
|
|
117
|
|
55. |
האם השקעת בסרטים ישראלים?
אם כן, רשום כאן את הניכוי המגיע לך בגין השקעתך בסרטים.
הסרט צריך להיות סרט קולנוע, מוכר על ידי הקרן לתמיכה בסרט ישראלי או סרט שאושר כעומד בקריטריונים להכרה כאמור על ידי ועדה ציבורית שממנה שר האוצר
|
118
|
|
119
|
|
56. |
האם השקעת בחברת סטארט אפ (חברה "מתחילה") או חברת מטרה?
אם כן, רשום כאן את הניכוי המגיע לך בגין השקעתך בחרת
עליך להמציא אישור מרואה החשבון של "חברת המטרה" ולצרפו לדוח השנתי
החוק מתיר לך ניכוי של השקעה מזכה במניות חברת מטרה עד לגובה של 5 מיליון ש"ח במשך תקופת ההטבה
ראה קריטריונים לעמידה בתנאי חברת מטרה או חברה מתחילה (סטארט אפ)
|
282
|
|
283
|
|
שכיר - שאלות לגבי הפרשות לסוציאליות
|
57. |
האם היית שכיר ששולמה עבורו קצבה לקופת גמל (פנסיה) או שהיית זכאי לקצבה לקופת גמל (פנסיה)?
אם כן, רשום את סכום ההכנסה מטופס 106 לשנת המס
|
244
|
|
245
|
|
58. |
א.
האם היית שכיר ששולמה עבורו קצבה לקופת גמל (פנסיה) ?
אם כן, רשום את סכום ההפרשות לקופת גמל לקצבה (פנסיה ) כולל מרכיב הפיצויים מטופס 106 לשנת המס 2020 למעט הפרשות עבור אובדן כושר עבודה
|
248
|
|
249
|
|
|
ב.
האם היית עובד ציבור שהופחת משכרו השתתפות זמנית?
אם כן, זה מופיע בטופס 106 שלך, רשום מהטופס 106 את הסכום שנוכה משכרך למטרת "השתתפות זמנית"
|
011
|
|
012
|
|
המשך
|
בחלק זה מחושבות נקודות הזיכוי המאפשרות הקלות בתשלום שיעור המס. יש לסמן את הסעיפים הרלוונטיים עבורכם בלבד.
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
חלק זה חשוב מאד - זהו החלק בו נקבעים נקודות הזיכוי עבור תשלום המס
יג. נקודות זיכוי מהמס בעד:
59. |
האם תושב ישראל?
|
020
|
במידה וכן יש לסמן V
|
60. |
אם אתה במצב משפחתי נשוי
|
021
|
במידה וכן יש לסמן V
|
61. |
עזרה של בן זוג בעבודה -האם בן זוגך עזר לך בלהשיג את ההכנסה שלך לפחות 24 שעות בכל שבוע, ולפחות במשך תשעה חודשים בשנת המס?
|
025
|
במידה וכן יש לסמן V
|
62. |
ילדים
מלא את מספר הילדים המתאימים לפי כל קטגוריה שרלוונטית אליך
רשום בטבלה את מספר הילדים שיש לך בכל קטגוריית גיל (לדוגמא אם יש לך 2 ילדים בגילאים 1-5 רשום 2 מתחת לכותרת "גיל הילד1-5" בשורה המתאימה
|
|
|
מגיש הדוח: |
אם נשוי - מספר ילדים בחזקתי
אם לא נשוי - מספר ילדים בחזקתי בגינם אני מקבל קצבת ילדים
|
|
בן/בת זוג: |
אם נשוי - מספר ילדים בחזקתי בגינם אני מקבל קצבת ילדים |
|
מגיש הדוח: |
אם נשוי - מספר ילדיי שאינם בחזקתי
אם לא נשוי - ילדים שאינם בחזקתי או ילדים בחזקתי בגינם אני לא מקבל קצבת ילדים
|
|
בן/בת זוג: |
אם נשוי - מספר ילדיי שאינם בחזקתי |
|
נשוי, מספר ילדי, להם אין הורה שני רשום במרשם האוכלוסין או שנפטר, שנכללו בשדה 260 |
|
|
|
|
|
רשום את מספר ילדים שנולדו בשנת המס הנוכחית עבורם תרצה לבקש דחייה של נקודת זיכוי (מלא טופס 116ד מצ"ב)
|
361
|
|
|
רשום את מספר הילדים שנולדו בשנה קודמת עבורם ביקשת כבר דחייה של נקודת זיכוי לשנה זו - (מלא טופס 116ד מצ"ב)
|
|
|
|
רשום את מספר ילדים שנולדו בשנת המס הנוכחית עבורם תרצה לבקש דחייה של נקודת זיכוי (מלא טופס 116ד מצ"ב)
|
362
|
|
|
רשום את מספר הילדים שנולדו בשנה קודמת עבורם ביקשת כבר דחייה של נקודת זיכוי לשנה זו - (מלא טופס 116ד מצ"ב)
|
|
|
63. |
האם אתה הורה במשפחה חד הורית שבה לפחות ילד אחד בחזקתך ואתה מקבל קצבת ילדים עבורו
אם כן, סמן וי
|
026
|
|
|
|
האם אתה הורה שמנהל משק בית משותף עם יחיד אחר?
|
|
|
|
|
מגיש הדוח |
בן/בת הזוג |
64. |
זיכוי בעד כלכלת ילדים
אם אתה חי בנפרד מילדיך שלא מלאו להם 19 שנה ואינך מחזיק בהם ולא מקבל עבורם קצבה אך משתתף בכלכלתם?
אם כן, סמן וי
|
029 |
|
129
|
|
65. |
זיכוי בעד תשלום דמי מזונות
אם אתה גרוש שנישא בשנית ומשלם מזונות לגרושתך?
אם כן, סמן וי
|
028
|
|
153
|
|
66. |
זיכוי בעד ילדים נטולי יכולת
אם היה לך או לבן זוגך בשנת המס ילד/ים משותק, עיוור או עם מוגבלות שכלית התפתחותית
רשום את מספר הילדים נטולי היכולת שהיו לך בשנת המס (מקבלים 2 נק' זיכוי עבור כל ילד נטול יכולת)
(ניתן לקבל זיכוי בגין נטול יכולת גם אם לא מוחזק במוסד)
|
023
|
|
131
|
|
67. |
האם עולה חדש? במידה וכן ציין תאריך עלייה
|
044
|
|
088
|
|
68. |
האם תושב חוזר ויש בידך תעודת תושב חוזר - אם כן נא מלא תאריך יציאה וחזרה
|
235
|
|
236
|
|
69. |
זיכוי לחייל משוחרר
האם אתה חייל משוחרר ולא עברו יותר מ 36 חודשים (3 שנים) מתאריך השחרור?
אם כן, הזן את תאריך השחרור, חודש ושנה וכן את מספר חודשי השירות המלאים
|
224
|
|
324
|
|
|
הזן את חודש השחרור |
|
|
|
|
|
מספר חודשי שירות מלאים
|
024
|
|
124
|
|
70. |
זיכוי על תואר אקדמי / לימודי מקצוע/ התמחות
אם סיימת תואר/תעודה/התמחות בשנים האחרונות עליך להזין את שנת הסיום של התואר
|
181
|
|
182
|
|
המשך
|
חלק זה הינו המשך של החלק הקודם עבור סכומים ששולמו ומקנים לכם זיכויים במס
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
חלק חשוב עבור תשלומים המקנים לכם זיכויים במס
|
מגיש הדוח
הסכום ששולם |
בן/בת הזוג
הסכום שולם |
71. |
זיכוי בגין הפרשות לביטוח חיים
לעצמאי רשום את סכום תשלום לביטוח חיים לפי האישורים מחברת הביטוח (עבור מרכיב הסיכון בלבד), שלא נרשמו בטופס 106.
אם היית גם שכיר, הוסף את הסכום שהופרש עבור ביטוח חיים מטופס 106
|
036
|
|
081
|
|
72. |
זיכוי בגין הפרשות קצבת שאירים
לעצמאי רשום את סכום תשלום לקצבת שאירים לפי האישורים מחברת הביטוח, שלא נרשמו בטופס 106.
אם היית גם שכיר, הוסף את הסכום שהופרש עבור קצבת שאירים מטופס 106
|
140
|
|
240
|
|
73. |
זיכוי בגין הפרשות לקצבה כשכיר
אם היית גם שכיר, רשום מטופס 106 את הסכום שהופרש לקצבה
|
045
|
|
086
|
|
74. |
זיכוי בגין הפרשות לקצבה כעצמאי
רק אם לא רשמת בסעיף 51 בשדות 180/135 אז כעצמאי רשום את הסכום שהופרש לקצבה לפי האישורים מחברת הביטוח
|
268
|
|
269
|
|
75. |
זיכוי בגין בן משפחה במוסד
האם יש לך בן משפחה מקרבה ראשונה במוסד (הורים, בן/בת זוג, ילדים)?
אם לא, דלג, אם כן, ראה שאתה עומד בשני הקריטריונים הבאים לזיכוי:
1. בן זוג או הורה משותקים לחלוטין, עיוורים או בלתי שפויים, או ילד משותק, עיוור או עם מוגבלות שכלית התפתחותית.
2. הכנסותיו של נטול היכולת ובן זוגו החייבות והפטורות לא עלו על ₪272,000 בשנת המס ואם אין לנטול היכולת בן זוג, שהכנסותיו החייבות והפטורות בשנת המס לא עלו על 170,000 ₪
הזיכוי לפי סעיף זה מותנה בהגשת תעודה רפואית לפי העניין - טופס 127
רשום את הסכומים שהוצאת עבור אחזקת בן המשפחה מקבלות מקוריות שניתנו לך
|
132
|
|
232
|
|
76. |
האם תרמת בשנת המס למוסדות ציבור או קרן לאומית?
אם כן, רשום את סכומי התרומה בהתאם לקבלות מקוריות
|
037
|
|
237
|
|
77. |
האם תרמת השנה לזכר בן משפחה שנהרג במלחמה או בפעולות האיבה?
אם כן, רשום את הסכום ששולם עבור ההנצחה
בן משפחה בסעיף זה מוגדר: בן הזוג, בן, אח, הורה, נכד, חתן, גיס
|
143
|
|
144
|
|
78. |
האם היית בשנת המס תושב אילת או חבל אילות והיתה לך הכנסה מעבודה באילת?
רשום בסעיף זה את הכנסתך מעבודה באילת או חבל אילות
|
139
|
|
183
|
|
79. |
הנחה ליישובים מוטבי מס כמו ישובי גבול וזיכוי לחייל
|
|
האם אתה תושב כפר ורדים?
אם לא, דלג, אם כן רשום את ההכנסה מעבודה בזמן בו גרת בכפר ורדים
|
093
|
|
193
|
|
האם אתה תושב יישוב מוטב מס?
אם לא, דלג, אם כן רשום את ההכנסה מעבודה בזמן בו גרת ביישוב המוטב
|
287
|
|
327
|
|
האם עברת במהלך השנה לישוב מוטב מס אחר?
אם לא, דלג, אם כן רשום את ההכנסה מעבודה בזמן בו גרת ביישוב המוטב אליו עברת
|
096
|
|
111
|
|
|
|
המשך
|
האם אתה עמית מוטב ז"א הופקדו עבורך מעל 20,258 ש"ח לשנה לקופות גמל?
הינו יחיד שבשל הכנסתו שולמו בעדו בשנת המס סכומים לקופת גמל לקצבה בסכומים המהווים 16% מהשכר הממוצע במשק (נכון לשנת 2019)
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
המשך
|
טו. מחזור למקדמות, ניכויים
במקור, מס שבח
חלק זה קובע את המקדמות שלכם (לעוסק מורשה) עפ"י המחזור בשנת המס המדווחת.
מחזור נחשב לכלל ההכנסות השנתיות ללא התחשבות בהוצאות.
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
חלק זה קובע את המקדמות שתשלמו בשנה הבאה ומקנה גם זיכויים מסוימים במס
המשך
|
במידה והינך "נישום מייצג" בחברה משפחתית יש למלא כאן את סה"כ ההכנסות שהועברו אלייך מהחברות המשפחתיות.
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
המשך
|
חלוקה מרווחים מכח סעיף 77 - לבעלי חברת ארנק / חברת מעטים
סעיף 77 לפקודה מאפשר למנהל רשות המיסים לראות ברווחים הלא מחולקים של חברת מעטים כמחולקים כדיבידנד לבעלי מניותיה, לצורכי מס בלבד, וזאת אם התקיימו כל התנאים הבאים: חברת המעטים לא חילקה לבעלי מניותיה דיבידנד בשיעור של 50% לפחות מתוך רווחיה לשנת מס פלונית, עד תום חמש שנים לאחר שנת המס הרלוונטית
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
האם היו לך רווחים מחברת מעטים (חברת ארנק) שלא חילקה לבעלי מניותיה דיבידנד בשיעור של 50% לפחות מתוך רווחיה לשנת מס עד תום חמש שנים לאחר שנת המס הרלבנטית
אם כן, ניתן לראות ברווחים הלא מחולקים של חברת מעטים, כהגדרתה בסעיף 76 לפקודה, כמחולקים כדיבידנד לבעלי מניותיה, לצורכי מס בלבד
המשך
|
טז. שדות נוספים שאינם
נמצאים בדו"ח:
אם יש סכומים נוספים שלא דווחו בדוח זה המקום לרשום אותם. אחרת עברו לסיום הדוח
שימו לב - ניתן ללחוץ על סימן השאלה להסבר נוסף
<
במידה וחלק זה לא רלוונטי עבורכם ניתן לדלג לשלב הבא
דלג >
להלן רשימת הסעיפים החריגים שאינם מופיעים בדוח
* עובד מדעי
האם הייתה לך הכנסה כעובד מדעי כמוגדר בחוק עידוד מחקר ופיתוח בתעשייה והיית בשנת שבתון?
אם כן, צרף אישור מהמדען הראשי והזן את הכנסתך בשנת השבתון
* שכיר מלא ששילם ביטוח לאומי על הכנסה לא מעבודה
האם היית שכיר בלבד בשנת המס ושילמת דמי ביטוח לאומי על הכנסה שלך שלא מעבודה?
אם כן, הזן את דמי הביטח הלאומי ששולמו
* האם היו לך הכנסות מהכנסה ממפעל מאושר בחקלאות?
אם כן, הזן את ההכנסה
* האם אתה שותף בחברה משפחתית והתבצעו תשלומים אחרים לבעלי שליטה?
אם כן, הזן את סכום ה"תשלומים אחרים לבעלי שליטה" שנרשם בשדה 081 בדוחות של החברות המשפחתיות.
* האם היו לך הכנסות מדמי מפתח דרכך או דרך חברת בית?
אם כן, הזן את ההכנסה
* האם היו לך הכנסות מריבית על מט"ח החייבת בשיעור מס של 35% ו/או ריבית על אג"ח שהונפקו לפני 8.5.2000. ?
אם כן, הזן את ההכנסה
* האם היו לך הכנסות מריבית מניירות ערך החייבת במס בשיעור של 10%, שאיננה ריבית על פקדונות בתאגיד בנקאי ותוכניות חסכון.(מדובר על השקעות משנים עברו)
אם כן, יש להזין את הסכומים מטופסי 867 ג את הסכומים החייבים במס בשיעור 10%.
* האם היו לך הכנסות מריבית על פיקדונות ותוכניות חיסכון החייבים בשיעור מס בשיעור של 10%?
אם כן, בטופסי 867 שקיבלת מפורט סכום התשלום ששולם, החייב בשיעור מס זה. יש להעתיק את סכום התשלום לשדה ההכנסה
|
המשך
סיימנו את הדוח - כעת חתמו והזדהו ונעבור לעמוד ההזמנה
שימו לב
אתר זה הינו של חברה פרטית ואינו שייך לרשות המיסים
הגשת הבקשה כרוכה בתשלום והטיפול כולו יעשה ע"י נציג מקצועי.
שאלות ותשובות
-
על השירות
שימו לב - ע"י שימוש בשירות זה אתם מייפים את כוחנו לפעול מול רשות המיסים בשמכם. יש לשים לב שאנו לא פועלים ו/או מוגדרים כמייצגים. כמו כן שירות זה מצריך הרשמה למערכת רשות המיסים שאנו נבצע בשמכם, ונשלח אליכם סיסמא קבועה לאתר רשות המיסים.
למען הסר ספק: מרבית השירותים הניתנים לאזרח ברשות המיסים ניתנים בחינם. חברתנו מציעה שירות זה למי שאנו מצוי בדברים ואינו רוצה להתעסק בעצמו.
-
מי יכול להגיש את הדוח
בראש ובראשונה - עוסק פטור ועוסק מורשה (עסק שאינו תאגיד)
בעלי תיק במס הכנסה בשנת המס הרלוונטית
יחידים בעלי עסק עצמאי (שאינו חברה)
מקבלי משכורת החייבים בהגשת דוח מס שנתי מסיבות שונות, כמו בעלי שכר גבוה
בעלי הכנסה מאחד מהמקורות הבאים: עבודה, עסק, בעלי שליטה בחברה, הכנסה מעבודה
יחידים המבקשים החזר מס ויש להם תיק במס הכנסה (הגישו בעבר דו"ח) או חייבים בהגשת דו"ח שנתי מסיבות שונות כמפורט בחוברת המידע של מס הכנסה
-
מה עלות השירות?
השירות מוצע במחיר היכרות של ₪199
-
מה צריך לצרף לדוח
בכל סעיף בו ידרש מסמך, יפתח חלון להעלאת המסמך. באופן כללי,
את המסמכים הבאים יש לצרף לפי הרלוונטיות למגיש:
קבלות מקוריות מתרומות המוכרת לפי סעיף 46
אישורי הפקדה לקופות גמל (כולל עבור ילדים)
אישור מגורים ביישוב המוכר להטבות מס
תעודת עולה, תעודת חיילים משוחררים
אישור תושבות (מגורים באיזור מזכה להנחה במס) (טופס 1312א')
אישור רפואי לקבלת זיכויים עקב מוגבלות של ילדים או תשלום לאחזקת קרובי משפחה במוסד (טופס 127)
-
ממתי אפשר להגיש את הדוח באופן מקוון?
מאמצע ינואר של השנה העוקבת של שנת המס, לדוגמא: בינואר 2021 ניתן להגיש את הדוח של שנת 2020
-
האם אני צריך רואה חשבון או מנהל חשבונות כדי להגיש את הדוח?
לא נדרש. ניתן להגיש את הדוח באופן עצמאי או על-ידי ייפוי כוחנו.
שירות זה למעשה מאפשר לכם להגיש את הדוח בעצמכם דרכנו. אנו נקבל את המידע מכם, נמצא את הדוח עבורכם באופן מקצועי, נבדוק מה חסר ומה נדרש להשלים, ונשלח את הדוח בשמכם.
-
האם ניתן להגיש דוח גם עבור חברה בע"מ?
לא. רשות המיסים מאפשרת כרגע לבצע ולשלוח את דוח המס השנתי רק עבור יחידים, כלומר עבור עצמאיים.
בין אם אתם עוסק פטור או עוסק מורשה, תוכלו לבצע את הדוח השנתי בעצמכם כמו גם לבצע את הנהלת החשבונות לבדכם ובכך לחסוך את הצורך ברו"ח ומנה"ח.
-
הבהרות
שירות זה מגיש את בקשתכם לרשות המיסים עפ"י המידע שהתקבל מכם ולפי כך יש לקחת בחשבון שהפרטים שאתם מוסרים נכונים ומדויקים. פקיד השומה יבסס את החלטתו עפ"י הקריטריונים של רשות המיסים והנתונים שהתקבלו מכם. חברתנו משמשת כספק שירות ומתווכת בינכם לרשות המסים ולכן אין אנו אחראים על תוצאות כאלו ואחרות אשר יגרמו בשוגג ע"י טעויות אנוש שלכם או של פקיד השומה, אך בכל מקרה כזה נוכל לסייע לכם לתקן את המצב ולשלוח בקשה מחודשת.
שימו לב - ככל שיידרשו מסמכים נוספים, הוספת פרטים או תיקונם, ניצור איתכם קשר באמצעות דוא"ל ומשלוח מסרון (במידה והשארתם מספר טלפון נייד).
לקוחות שלא יגיבו לשלוש פניות להשלמת פרטים מצד datahelp, הזמנתם תיסגר ותשלום עבור השירות לא יוחזר. במידה והזמנה נסגרה בנסיבות אלו, תישמר ללקוחות הזכות להחיותה (בכפוף להשלמת המסמכים הדרושים) וזאת תוך שנה מרגע סגירת ההזמנה.
ניתן גם להתכתב איתנו גם בווטסאפ.
|