סיבת הגשה- האם אתה לא חייב להגיש את הדוח לשנת המס הזו (בד"כ עבור אלו שמגישים בשביל החזר)? אם אתה לא חייב סמן וי

שכיר או לא - האם היית שכיר בשנת המס המדוברת? אם כן סמן וי וצרף טופס 106 אחד לכל עבודה

יש לצרף טופס 106 - ריכוז שכר. ניתן להשיג ישירות מהמעסיק.
יש לצרף ריכוז שכר טופס 106
יש לצרף ריכוז שכר טופס 106
יש לצרף ריכוז שכר טופס 106
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

מטבעות וירטואלים - האם היו לך הכנסות ממטבעות וירטואלים והמרות למטבעות (כמו ביטקויין וכו')? אם כן סמן וי

אנרגיות מתחדשות חשמל סולרי - האם היו לך הכנסות מייצור אנרגיה מתחדשת כמו ייצור חשמל סולרי או השכרת שטח לייצור וכו'? אם כן סמן וי

הכנסות מאינטרנט - האם היו לך הכנסות מפעילות באינטרנט (מסחר, שיווק, פרסום) ? אם כן סמן וי

עזרה של בן זוג בעבודה -האם בן זוגך עזר לך בלהשיג את ההכנסה שלך לפחות 24 שעות בכל שבוע, ולפחות במשך תשעה חודשים בשנת המס? אם כן סמן וי הסבר יכול לעזור לך בתוספת נקודות זיכוי ממס בין 1.5-1.75

בעל חברת ארנק- האם אתה בעל חברה שאתה מייצר לה את רוב ההכנסות כמו חברת ארנק? אם כן סמן וי הסבר אם הנך בעל מניות מהותי בחברת מעטים שהכנסותיה נובעות מפעילות היחיד, כמוגדר בסעיף 62א לפקודה, ירשמו הכנסות החברה כהכנסותיך. יש לסמן כאן את עובדת היותך בעל מניות מהותי בחברה כאמור. בנוסף ההכנסות המועברות יירשמו בשדה 351.

שליטה בחברות זרות - האם אתה בעל שליטה בחברה זרה בנסחרת בבורסה בחו"ל?

 האם היו לך הכנסות מחו"ל, אם כן צרף נספח ד' הסבר נספח ד׳: אם היו לך הכנסות מחו״ל, בין אם בגינם הינך דורש זיכוי בשל מס ששולם בחו״ל או קיזוז הפסדים בחו״ל, בין אם לאו, צרף נספח ד׳ ) טופס 1324

העלאת טופס 1324

 האם היה לך רווח הון בשנת המס?

הכנסות זוגיות מעל סכום מסוים- הם ההכנסות שלך ושל בן הזוג הוא מעל 256,410 ש"ח לפני מע"מ? אם כן סמן וי

עליך לצרף דוחות כספיים (טופס 6111) המהווים דוח רווח והפסד. ניתן למלא לבד אך אנו ממליצים להעזר באיש מקצוע - רו"ח או מנה"ח
העלאת טופס 6111
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

קופ"ג וקרן השתלמות הפקדות מעל התקרה - האם כל המעסיקים שלך יחד במצטבר שילמו עבורך סכומים לקופ"ג ולקרן השתלמות מעל התקרה הנקובה בחוק? הסבר שכיר שעבד ביותר ממקום עבודה אחד ואשר הופרש עבורו בשני המקומות לקופת גמל ולקרן השתלמות מעל התקרות הנקובות בחוק וכן שכיר המבקש ניכוי בשל תשלומיו לביטוח מפני אבדן כושר עבודה, יצרף חישוב על התשלומים העודפים על גבי טופס 134. העלאת טופס 134
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

נכסים בחו"ל מעל 1,883,000 ₪ - בשנת המס היו לי או לבן זוגי או לילדי שטרם מלאו להם 18, נכסים בחו"ל שהשווי שלהם מעל 1,883,000 ש"ח הסבר אם אתה עולה חדש ועדיין לא עברו 10 שנים מאז תאריך העלייה שלך לארץ אז דלג על סעיף נכסים בחו"ל

קבלן או יזם בנדל"ן -האם אתה יזם או קבלן שיש לו הכנסות מיזמות או קבלנות בניין? הסבר קבלן/יזם שיש לו הכנסות מבניין ובשנת המס הדוח השנתי כולל דיווח על סיום בניית פרוייקט, יצרף טופס 702. טופס 702 הינו המשך לדיווח בטופס 701 שהוגש בעבר למחלקת שומת מקרקעין ובו דיווח על פעולות כספיות צפויות של פרוייקט חדש. רשום בשדה זה את מספר טפסי 702 שצורפו לדוח השנתי. העלאת טופס 702
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

 הכנסות זוגיות מעל 651,600 ₪ - בשנת המס היתה לי או לבן/בת זוגי הכנסה חייבת כהגדרתה בסעיף 121ב(ה) לפקודה העולה על 651,600 ש''ח הסבר אם היה לך או לבן זוגך ההכנסה חייבת העולה על 651,600 ש''ח בשנה הנך חייב בהגשת דוח שנתי ועל כל שקל נוסף מעבר לסכום הנ"ל וייתכן ותחויב במס נוסף על הכנסות גבוהות בשיעור של 3%. ציין עובדה זו במשבצת המתאימה. פרוט נוסף ראה בפרק ד בחוברת דע זכויותיך וחובותיך.

מניות וניירת ערך מחזור מכירות מעל 2,552,000 ₪ -בשנת המס היה לי, או לבן/בת זוגי מחזור מכירות מניירות ערך הנסחרים בבורסה שאינו פטור ממס העולה על 2,552,000 ש''ח הסבר אם היה לך או לבן זוגך מחזור מכירות מניירות ערך הנסחרים בבורסה שאינו פטור ממס העולה על 2,552,000 ש''ח בשנה הנך חייב בהגשת דוח שנתי. ציין עובדה זו במשבצת המתאימה.

העברות כספים לחו"ל- העברתי במשך 12 חודשים כספים אל מחוץ לישראל בסכום כולל של 500,000 ש"ח או יותר הסבר מי שהעביר אל מחוץ לישראל סכום כולל של 500,000 ₪ או יותר במהלך 12 חודשים, חייב להגיש דוח לגבי שתי שנות מס, בשנה בה העביר את הסכום או חלקו לראשונה ובשנה לאחריה.

שותף באחזקות נפט - הנני מחזיק זכאי בשותפות נפט ביום 31.12 בשנת הדיווח ודיווחתי בדוח על חלקי בהכנסות השותפות הסבר עליך לכלול את חלקך בהכנסות בשותפות נפט, על "המחזיק הזכאי" (המחזיק ביחידות השתתפות בתום יום ה-31 בדצמבר של שנת המס או בתום יום מחיקת היחידה מהמסחר בבורסה, לפי המוקדם) ביחידות השתתפות לצרף, בין היתר, תעודה למחזיק זכאי מאת פקיד שומה למפעלים גדולים, כולל תעודה זמנית שהופקה. אם הגשת דוח שנתי ללא פרטים בדבר חלקך בהכנסה (או הפסד) של שותפות הנפט, עקב היעדר תעודה, עליך להשלים פרטים אלה תוך 30 יום לאחר הוצאת התעודה. יש לוודא שצורפו המסמכים הבאים לדוח השנתי:

תעודה לרבות תעודה זמנית לצורך חישוב הרווח (הניכוי) למחזיק זכאי בשל החזקת יחידה. את התעודה ניתן למצוא באינטרנט באתר "מאיה" ולגבי תעודות משנת מס 2017 גם באתר האינטרנט של רשות המסים.

אישור מאת חבר בורסה (לדוגמא בנק) על האחזקות ביחידות ההשתתפות בתום שנת המס.

טופס 858י אשר מולא על בסיס התעודה והאישור על האחזקות. את הטופס ניתן למצוא באתר רשות המסים.

הסברים נוספים ניתן למצוא בחוברת דע את זכויותיך וחובותיך בחלק א בפרק ד.

מכירת אחזקות בנפט - בשנת המס מכרתי יחידות השתתפות בשותפות נפט הסבר במקרה בו מכרת בשנת המס יחידות השתתפות עליך לפעול כדלקמן:

1. לסמן בדוח 1301 שבשנת המס מכרת יחידות השתתפות בשותפות נפט.
2. למלא ולצרף טופס 858 י.
3. לכלול בדוח השנתי את רווח ההון בנספח 1399 י סמל עסקה 54 , והמס שנוכה, בשדה 040 , בהתאם לדיווחים שלך בטופס 858 י המצורף.
4. הרווח ממכירת יחידת ההשתתפות מוצג בטופס 867 א+ב בנפרד מכלל הרווחים מניירות ערך סחירים .

מחזור המכירות כלול במחזור המכירות של כלל ניירות הערך. עליך לנטרל את המחזור מיחידת ההשתתפות ולרשום את הסכום בדוח השנתי בשדה 056 במקום בשדה 256 . יש לצרף בגין מכירה זו את אישור המכירה עם כל פרטי המכירה מאת חבר הבורסה (לדוגמא בנק). יש לצרף את כלל האישורים בגין חלוקת הרווחים בכל תקופת אחזקת היחידה. החל משנת מס 2017 חלוקת הרווחים נכללים בתעודה וניתן להיעזר בהם למילוי נתון זה. במקרה בו מכירת יחידת ההשתתפות מהווה הכנסה מעסק עליך לדווח על הרווח ממכירת היחידה בשדה 150/170 בדוח השנתי. במקרה של הפסד יש לקזז

תושב חוץ שחייב בדוח - אינני תושב ישראל אך מתקיימת לגבי "חזקת ימי שהייה בישראל" הנסתרת על-ידי ואני חייב בהגשת דוח לפי סעיף 131 (5ה) לפקודה. הסבר תושב חוץ החייב בהגשת דוח בשל מספר ימי שהייה בישראל: סעיף 131(א)(5ה) לפקודה קובע חובת הגשת דוח ליחיד ששהה בישראל בשנת המס מעל ל-183 יום או אם שהה בישראל בשנת המס 30 ימים או יותר, ובסה"כ 425 יום או יותר, בתקופה של שנת המס והשנתיים שקדמו לה, ולמרות זאת היחיד טוען שהוא תושב חוץ. במקרה זה עליך לצרף לדוח השנתי את טופס 1348. בטופס עליך לפרט את הסיבות לטענתך כי אינך תושב ישראל למרות עמידתך ב"חזקת ימים". אם אין לך תיק במס הכנסה, יפתח לך תיק מסוג 97 עם אפיון שלא מחייב הגשת דוח שנתי בשנים הבאות. הדוח שיוגש על ידך כתושב חוץ יכלול את ההכנסה החייבת בשנת המס. הוראה זו לא תחל לגבי:

א. בן זוגו וילדיו של יחיד כאמור
ב. משרד האוצר קבע שלא יראו אותו כתושב ישראל בתקנות (1)
ג. עובד זר כהגדרתו בסעיף 48א'

להורדת הטופס לחץ כאן

? העלאת טופס 1348
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

 משק חקלאי ניהול או בעלות - ניהלתי משק חקלאי / יש לי שטח אדמה מעובד

אם אתה בעל משק חקלאי, או שיש לך שטח אדמה מעובד עליך לצרף לדוח זה גם דוח שנתי על משק חקלאי על גבי טופס 1220
להורדת הטופס לחץ כאן

? העלאת טופס 1220
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

שותפות - אני או בן/בת זוגי שותפים בשותפות

אם הנך או בן זוגך שותפים בשותפות , יש לסמן זאת כאן ולצרף את טופס 1504. עליך לכלול בדוח זה את חלקך היחסי בהכנסות, במחזור, במלאי וברווח הגולמי של השותפות.
להורדת הטופס לחץ כאן

? העלאת טופס 1504
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

חריגים - מכירות ותשלומים לקרובי משפחה ,חברות זרות והתקשרויות נדלניות רכישה רוכשים - דיווח על חריגים כמו: מכירת נכס לקרובים, תשלומים ומחילות חוב לקרובים, רכישת שליטה בחברות מקומיות וזרות, תשלום מחברות משפחתיות, התקשרויות עם קבוצות רכישה ורוכשים בנדל"ן וכו') הסבר אם קיימת פעולה שהיא תכנון מס החייב בדיווח מכוח סעיף 131(ז) לפקודה, עליך לציין זאת במשבצת המתאימה ולצרף טופס 1213. בהתאם לתקנות מס הכנסה קיימות 13 פעולות החייבות בדיווח.

הגדרת "קרוב"
1 קרוב משפחה - בן זוג, אח, אחות, הורה, הורה הורה, צאצא וצאצא של בן זוג, ובן זוגו של כל אחד מאלה, צאצא של אח או של אחות, ואח או אחות של הורה
2 חברה שמחזיק קרוב משפחה בלפחות 25% שליטה- בן זוג, אח, אחות, הורה, הורה הורה, צאצא וצאצא של בן זוג, ובן זוגו של כל אחד מאלה, צאצא של אח או של אחות, ואח או אחות של הורה
3 נאמן
העלאת טופס 1213
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

עסקאות בינלאומיות - האם היו לך או לבן זוג עסקאות בינלאומיות עם צדדים בחו"ל? אם כן סמן וי הסבר חובה לפרט בדו''ח השנתי ביצוע עסקאות בינלאומיות בהתאם לתנאי השוק וכן לצרף לדו''ח את הנספח (טופס 1385) בו יצהיר הנישום כי עסקאות עם הצדדים הקשורים בחו''ל נערכו בתנאי שוק כפי שאלה נקבעו והוגדרו בפקודה בתקנות. הטופס מתייחס לכל חוזה (עסקה) עם צד קשור ויש לציין אם מדובר בעסקה חד פעמית. לכל עסקה יש לצרף טופס/הצהרה נפרד. לגבי כל חוזה/עסקה יש לפרט בקצרה את העסקה, פרטי הצד הקשור (לרבות מקום מושבו) וכן את מחיר העסקה שנקבע בין הצדדים. במידה וקיימת עסקה כאמור עליך לציין זאת במשבצת המתאימה ולצרף טופס 1385. במידה ולא קיימת עסקה כאמור עליך לסמן במשבצת לא. העלאת טופס 1385
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

חוות דעת להגשת דוח המס - האם הזמנת/קיבלת חוות דעת בנוגע למיסוי שלך? אם כן סמן וי הסבר במקרה וקבלת חוות דעת חייבת בדיווח כאמור בסעיף 131 ד' לפקודה סמן במשבצת כן וצרף את טופס 1345 . חוות דעת כאמור הינה אם התקיימו לגביה התנאים המצטברים הבאים:

1. חוות הדעת ניתנה בכתב.
2. שכר הטרחה בגין חוות הדעת הוא סכום של 100,000 ש''ח לפחות או שחוות הדעת היא ''תכנון מדף''.
3. יש לך הכנסה (מחזור) בשנת המס, למעט הכנסה מרווח הון כמשמעותו בסעיף 89 לפקודה, העולה על 3 מיליון ש''ח או הכנסה מרווח הון כמשמעותו בסעיף 89 לפקודה, עולה על מיליון וחצי ש''ח ובלבד שחוות הדעת ניתנה בקשר לאותה הכנסה.
פרוט ראה בדברי ההסבר של טופס 1345 . העלאת טופס 1345
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

חריגים הקשורים לניגוד הגשות מול רשות המיסים והכנסות גבוהות - האם אתה נוקט בעמדה מנוגדת לעמדת רשות המיסים, או האם יש לך יתרון מס מעל 5 מש"ח או 10 מש"ח ב4 שנים עוקבות או הכנסתך בשנת מס מעל 3 מש"ח או רווח הון מעל 1.5 מיליון ₪? הסבר עמדה חייבת בדיווח הינה עמדה שמתקיימים בה כל אלה:

היא עומדת בניגוד לעמדה שפרסמה רשות המסים עד תום שנת המס שלגביה מוגש הדוח
יתרון המס הנובע ממנה עולה על 5 מיליון ₪ באותה שנת מס או על 10 מיליון ₪ במהלך ארבע שנות מס לכל היותר
הסעיף יחול על יחיד או חבר בני אדם שהכנסתם בשנת המס, למעט הכנסה כמשמעותה בסעיף 89 לפקודה (רווח הון), עולה על 3 מיליון ₪, או על יחיד או חבר בני אדם שהכנסתם כמשמעותה בסעיף 89 לפקודה (רווח הון), בשנת המס, עולה על מיליון וחצי ₪
הסעיף לא יחול על מוסד ציבורי כמשמעותו בסעיף 9)2 (לפקודה
אדם שלא דיווח על עמדה חייבת בדיווח כאמור בסעיף 131ה לפקודה, יראו אותו כאילו לא הגיש את הדוח לפי סעיף 131 או 166 לפקודה, לפי העניין, ותחול עליו הוראת סעיף 191)ג1 (לפקודה (קנס על גרעון)
העלאת טופס 1346
ניתן להגיש את הדוח ללא טופס זה כרגע ולשלוח לנו אותו במייל בהמשך.

 הצהרה על נכונות הדוח המוגש - הריני מצהיר בזה כי בשנת המס לא היו לי ולבן/בת זוגי הכנסות נוספות על אלו הכלולות בדין וחשבון זה, וכן כי הפרטים שבדין וחשבון זה ונספחיו הם נכונים ומלאים. ידוע לי, שאם המסמכים הוגשו באופן מקוון עלי לשמור את המסמכים שצורפו ואת הקבלות המקוריות של התרומות.